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第三十五章成功案例精析

第五编中国高净值客户专题

本章小节：
案例一：新加坡×香港×澳大利亚跨法域家族案例二：中国企业家的合规出海资产规划

第三十五章　成功案例精析

图35-1　案例：香港企业家（港币8,000万企业出售所得）卢森堡PPLI全程规划——20年财富增长超75%

背景： 家族第一代（66岁）在澳大利亚定居，持有价值2,500万澳元的投资组合（含大量已实现资本利得的上市股票）。第二代（35-40岁）分布于香港和新加坡，家族希望在传承的同时最大化税务效率。

解决方案：

架构层次一：在新加坡设立全权信托，受托人为专业信托公司（非家族成员控制），香港和新加坡的第二代为受益人，第一代为保护人（Protector）。

架构层次二：由信托向卢森堡保险公司购买PPLI，保险面额按卢森堡监管最低要求设定（账户价值的130%）。

架构层次三：底层资产配置于全球对冲基金组合，由新加坡独立资产管理公司（拥有MAS资产管理牌照）管理，完整的IRM文件明确禁止投保人（信托）直接干预投资决策。

关键文件：

结果：

背景： 中国企业家（55岁），持有在港中资股票（市值约800万港元），另有在新加坡合法持有的投资账户（约200万美元，来源于海外工作期间薪酬积累）。希望通过合规渠道设立PPLI保障家族财富传承。

解决方案：

资金来源：使用在新加坡合法持有的200万美元作为初始保费。

架构：在新加坡购买爱尔兰保险公司的PPLI产品，个人持有（不使用信托，保持简洁）。

受益人：指定为在澳大利亚定居的子女（不可撤销受益人）。

底层资产：全球混合资产（ETF 50%、私募信贷 30%、现金 20%）。

税务分析：

合规重点：

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