附录
附录B 主要法规与监管文件索引
附录工具箱
附录B 主要法规与监管文件索引
美国
| 法规/文件 | 主要内容 |
|---|---|
| IRC §7702 | 人寿保险税务资格测试（CVAT和GPT） |
| IRC §7702A | 修正捐款合同（MEC）规则 |
| IRC §101(a) | 身故给付所得税豁免 |
| IRC §817(h) | 变额合同多元化要求 |
| IRC §72 | 年金合同和寿险合同税务规则 |
| Rev. Rul. 77-85 | 首次确立投资控制原则 |
| Rev. Rul. 2003-91 | Segregated Asset Fund合规结构 |
| Rev. Rul. 2003-92 | 投资控制原则的合规与违规边界 |
| FATCA (IRC §1471-1474) | 外国账户税务合规要求 |
澳大利亚
| 法规/文件 | 主要内容 |
|---|---|
| ITAA 1936 Part IVA | 一般反避税规则（GAAR） |
| ITAA 1997 Div 321 | 人寿保险公司所得税规则 |
| Life Insurance Act 1984 | 人寿保险公司监管 |
| Insurance Contracts Act 1993 | 保险合同基本法律框架 |
| Corporations Act 2001 | 金融服务行为规范（AFSL要求） |
| ITAA 1997 s102-5 | 信托课税基本原则 |
| ITAA 1936 s100A | 信托分配反避税规则 |
| SIS Act 1993 | 超级年金投资监管规则 |
英国
| 法规/文件 | 主要内容 |
|---|---|
| ITTOIA 2005 Part 4 | 应税事件制度（Chargeable Event） |
| ITTOIA 2005 s485-520 | 顶部切割减免规则 |
| IHTA 1984 | 遗产税法律框架 |
| FA 2013 Schedule 12 | 税务规避安排一般规则（GAAR） |
| DOTAS Regulations | 避税安排披露规定 |
| IHT Act 1984 s3A | 全权信托的IHT豁免条件 |
卢森堡
| 法规/文件 | 主要内容 |
|---|---|
| Loi du 7 décembre 2015 | 保险行业基本法律（含PPLI框架） |
| CAA Circular 15/3 | 专属保险基金（FID）监管规定 |
| CAA Circular 15/4 | 合格投资者资产配置规定 |
| CAA Circular 19/01 | 保险中介行为规范 |
新加坡
| 法规/文件 | 主要内容 |
|---|---|
| Insurance Act (Cap 142) | 保险公司监管基本法律 |
| Financial Advisers Act | 财务顾问监管框架 |
| MAS Notice 306 | 保险公司AML/KYC要求 |
| MAS Notice 314 | 个人人寿保险产品规范 |
| Income Tax Act s13O | 家族办公室税务豁免 |
| Income Tax Act s13U | 增强版家族办公室税务豁免 |
---